【摘要】 神州数码完工80%项目终止服务合作遭问询 应收账款超90亿坏账准备达6 73亿
在盈利能力大幅下降的情况下，神州数因投资58.82亿元建设总部项目而受到质疑。
近日，神舟数码(000034.SZ)收到询价函，要求说明《深圳湾神舟数码国际总部项目规划营销综合管理服务协议》及其补充协议的相关情况，并于2018年签署。
根据2021年年报，截至2021年底，深圳湾超级总部基地数字重大投资项目累计投资58.82亿元，报告期内投资7.46亿元。自2017年项目启动以来，项目进度已达80%。
此外，截至2021年底，中国数字因无追索权保理服务终止确认的应收账款金额为15.48亿元。同期，公司应收账款账面余额90.17亿元，坏账准备金额6.73亿元，计提比例7.47%。
存货账面余额高达148.42亿。
中国数字作为中国领先的云和数字转型服务提供商，抓住云计算和信创产业优惠政策的历史机遇，综合利用云、人工智能、物联网、大数据等数字技术，使企业数字转型升级，实现数字经济浪潮下的价值重构。
但2021年，神州数码盈利能力大幅下降。
近日，中国数字发布2021年年度报告，公司营业收入1224亿元，同比增长32.94%；上市公司股东净利润2.38亿元，同比下降61.85%；扣除非经常性损益净利润6.7亿元，同比增长3.14%。
年报显示，2021年，中国数字云计算和数字化转型业务业绩突出，营业收入38.85亿元，其中云转售(AGG)业务收入34.38亿元，同比增长44.7%，毛利率8.4%；云管理服务(MSP)收入3.44亿元，同比增长64.5%，毛利率43%；数字化转型解决方案(ISV)收入1.03亿元，同比增长26.3%。
在云转售服务方面，中国数字已经完成了全球主流公共云制造商的全面覆盖。我们现在拥有全面的服务资质和服务能力，希望通过这种布局为中国企业带来最广泛的选择，为客户带来最创新的技术。中国数字集团首席战略官王冰峰表示。
值得注意的是，2021年5月，中国数字出售了北京迪信通贸易有限公司（以下简称迪信通）19.62%的股权。交易完成后，公司目前获得约4.59亿元现金流入，部分股权累计现金净流入约0.59亿元。整体销售产生累计投资收入0.73亿元，冲回2017年购买迪信通的一次性收入，冲回多年来迪信通投资收入等权益变动的影响，造成4.77亿元的非经常性损失。
排除上述迪信通股权交易等非经常性损益的影响，2021年，神州数字扣除非经常性损益的净利润预计为6.60亿元至7.00亿元，同比增长1.25%至7.39%。
截至2021年底，中国数码库存账面余额148.42亿元，库存降价准备2.88亿元，均为库存货物。报告期内，公司库存水平较前一年大幅提高，主要是库存货物和在途货物。
截至2021年底，神州数码因无追索权保理服务终止确认的应收账款金额为15.48亿元。
同期，公司应收账款账面余额90.17亿元，坏账准备金额6.73亿元，计提比例7.47%。
此外，截至2021年底，中国数码其他应收款余额为3.03亿元，其中北京中国数码房地产开发有限公司预付的土地购买款和贷款为2.41亿元。
58.82亿建总部被询问资金明细。
根据2021年年报，截至2021年底，深圳湾超级总部基地数字重大投资项目累计投资58.82亿元，报告期内投资7.46亿元。自2017年项目启动以来，项目进度已达80%。
然而，3月29日，中国数字发布终止协议公告，公司于2018年4月26日审议通过重大合同，将委托卓越房地产集团有限公司（以下简称卓越房地产）为深圳湾超级总部基地T207-0052地块项目开发建设提供全过程综合管理服务和全案例规划营销销售服务。
优秀房地产按项目开发建设总投资约定比例收取项目管理服务费，委托物业销售收入按比例收取销售佣金，签署深圳湾数字国际总部项目开发建设综合管理服务协议和深圳湾数字国际总部项目规划营销综合管理服务协议。
但《深圳湾神州数码国际总部项目规划营销综合管理服务协议》及其补充协议经神州数码与卓越地产协商终止。
根据原协议，卓越地产已将原协议项下的第一笔履约保证金支付给中国数字。协议约定的履约保证金利息计算标准从年利率7.5%调整为年利率4.5%。自卓越地产向中国数字账户支付2.5亿元保证金之日起，利息计算至中国数字实际归还之日止。
中国数字表示，与卓越房地产集团有限公司签订终止协议是双方完全友好协商，根据协议实际履行、外部环境和发展规划，不会对公司财务状况和可持续经营能力产生重大影响，不损害公司和全体股东，特别是少数股东的利益。
虽然公告显示双方是友好协商，但监管部门仍发出询价函。
根据深圳证券交易所的询价函，中国数字应披露上述投资项目的会计细节和分类依据，分析和论证减值准备的充分性，说明相关科目变化与现金流量表科目的关系；投资项目资金来源、投资资金58.82亿元、支付对象等。